Новое в версии

Изменения в законодательстве

Налог на добавленную стоимость

Федеральный закон от 26.11.2008 № 224-ФЗ внес изменения в Налоговый кодекс в части учета НДС:

• При реализации (передаче) на территории Российской Федерации государственного и муниципального имущества казны, покупатель признается налоговым агентом по уплате НДС
• При получении оплаты в счет предстоящих поставок, поставщик выписывает счет-фактуру на начисленный НДС, один экземпляр которого передает покупателю. Покупатель вправе принять к вычету НДС с аванса. При получении товара под ранее перечисленный аванс покупатель должен восстановить НДС с аванса, принятый к вычету
• НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления может быть принят к вычету сразу после начисления

Налоговый учет по налогу на прибыль

• Ставка налога на прибыль с 2009 г. устанавливается в размере 20% (п.1 ст.283 НК РФ в ред. Федерального закона от 26.11.2008 № 224-ФЗ)
• Расходы на добровольное медицинское страхование принимаются в уменьшение базы налога на прибыль в размере не более 6% величины расходов по оплате труда для правоотношений, возникших начиная с 2009 г. (абз. 9 п. 16 ст. 255 НК РФ в ред. Федерального закона от 22.07.2008 № 158-ФЗ)
• Расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения принимаются в уменьшение базы налога на прибыль в размере не более 3% величины расходов по оплате труда для правоотношений, возникших начиная с 2009 г. (п. 24 ст. 255, п. 23 ст. 270 НК РФ в ред. Федерального закона от 22.07.2008 № 158-ФЗ)

Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов

• Амортизационные отчисления по ОС и НМА начиная с 2009 г. начисляются согласно установленному в учетной политике методу (линейному или нелинейному). Этот метод применяется в отношении всех объектов амортизируемого имущества организации, за исключением зданий, сооружений, передаточных устройств и НМА, включенных в 8-10 амортизационные группы (гл. 25 НК РФ в ред. Федеральных законов от 22.07.2008 № 158-ФЗ и от 26.11.2008 № 224-ФЗ).
• По основным средствам, включаемым в 3-7 амортизационные группы, разрешается применение амортизационной премии в размере до 30% от первоначальной стоимости или расходов на модернизацию(гл. 25 НК РФ в ред. Федерального закона от 26.11.2008 № 224-ФЗ).

Упрощенная система налогообложения

Федеральный закон от 22.07.2008 № 155-ФЗ внес изменения в Налоговый кодекс в части учета по упрощенной системе налогообложения:
Внесены изменения в порядок признания материальных расходов: с 2009 года расходы материалы признаются по факту оплаты поставщику, не дожидаясь передачи материалов в производство.

Настройка учета

Настройка параметров учета

• Форма "Настройка параметров учета" разделена на следующие формы:
  • Настройка параметров учета
  • Настройка программы
  • Настройка параметров доступа на уровне записей
  • Настройка обмена данными
  • Настройка торгового оборудования
• Настройка расчета амортизации НМА
  • В форму настройки параметров учета добавлен раздел "НМА", в котором можно указать, по каким правилам рассчитывается амортизация НМА способом уменьшаемого остатка в 2008 г.:
    • исходя из остаточной стоимости НМА на начало года (стоимость умножается на норму амортизации, исчисленную исходя из срока полезного использования НМА. В течение отчетного года амортизационные отчисления по нематериальным активам начисляются ежемесячно независимо от применяемого способа начисления в размере 1/12 годовой суммы);
    • исходя из остаточной стоимости НМА на начало каждого месяца (стоимость умножается на дробь, в числителе которой - установленный организацией коэффициент (не выше 3), а в знаменателе - оставшийся срок полезного использования НМА в месяцах).
  • Расчет амортизации НМА способом уменьшаемого остатка в 2008 г. должен производиться исходя из стоимости на начало каждого месяца (ПБУ 14/2007). Для того, чтобы автоматически рассчитать амортизацию исходя из остаточной стоимости на начало каждого месяца, необходимо перепровести начисление амортизации НМА (документы "Амортизация НМА", "Передача НМА", "Списание НМА") за 2008 г.
  • Если в 2008 г. начисление амортизации НМА способом уменьшаемого остатка проводилось исходя из остаточной стоимости на начало отчетного года (ПБУ 14/2000), то можно сохранить этот алгоритм расчета для всех автоматических операций по начислению амортизации НМА в 2008 г.
  • При этом нужно помнить, что при подготовке годовой отчетности за 2008 г. необходимые корректировки сумм начисленной амортизации НМА потребуется сделать вручную.

Учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет)

• Учетная политика по начислению Амортизации
  • В учетную политику добавлен раздел "Амортизация", в котором указывается применяемый организацией метод начисления амортизации по всем объектам амортизируемого имущества за исключением зданий, сооружений, передаточных устройств и НМА, включенных в 8-10 амортизационную группу.
• Учетная политика по НДС
  • Добавлен флаг "Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности", определяет необходимость начисления НДС при отгрузке без перехода права собственности
    • Если флаг установлен, производится начисление НДС при отгрузке
    • Если флаг снят, начисление НДС производится позднее, при отражении реализации отгруженных товаров

Интерфейс "Заведующий учетом"

Добавлен интерфейс "Заведующий учетом", предназначен для пользователей ответственных за ведение учета в организации в целом.

Информация о номенклатуре

Справочник "Виды номенклатуры"

В справочник добавлена иерархия групп и элементов.

Планирование

Обработка "Помощник планирования"

Добавлена стратегия расчета количества "Заполнить данными отчета", позволяющая использовать в качестве источника данных информацию, полученную в результате формирования отчета с выбранной настройкой.

Управление производством

Расширенная аналитика учета затрат

Внимание! Устранены следующие ограничения расширенной аналитики учета затрат:

• Оценка стоимости МПЗ при выбытии по ФИФО (ограничение устранено начиная с версии 1.2.16)
• Учет товаров, принятых на комиссию, и материалов, принятых в переработку
• Учет НДС по ставкам 0% и без НДС
• Распределение транспортных расходов

Добавлена возможность учета транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) на отдельном счете. Вариант учета ТЗР определяется в учетной политике бухгалтерского и налогового учета в разделе "Запасы"

Для того, чтобы в режиме расширенной аналитики вести учет товаров, принятых на комиссию, и материалов, принятых в переработку, в первичных документах необходимо явно указывать, является номенклатура собственной или принятой.
Для этого в табличных частях первичных документов предусмотрен реквизит "Принадлежность номенклатуры". Если реквизит не заполнен, номенклатура считается собственной.

Оперативный учет производства

Добавлена новая подсистема "Оперативный учет производства" для оперативного отражения производственным персоналом результатов работы своей смены в информационной системе.

• Для регистрации результатов смены в оперативном учете используются документы:
  • "Отчет мастера смены" - позволяет зафиксировать количество выпущенной продукции, потраченные материалы, технологические параметры производства
  • "Отчет о составе смены" - позволяет зафиксировать фактически отработанное рабочими бригады время
• Для фиксации завершенных смен используется регистр сведений "Завершенные смены"
• Для получения оперативных данных используются отчеты
  • Сведения о выпуске
  • Сведения о параметрах выпуска
  • Сведения о расходе материалов
  • Сведения о составе смены
  • Сведения о замещениях сотрудников в смене
  • Сведения об остатках готовой продукции
  • Сведения о выполнении заказов на производство
  • Сведения о выполнении плана производства 
  • Сведения о выполнении производственной программы
  • Сведения о выполнении заданий на производство
• На основании данных подсистемы формируются документы "Отчет производства за смену"
  • с помощью обработки "Формирование документов по данным оперативного учета производства" в соответствии с настройкой (справочник "Настройки формирования документов "Отчет производства за смену"").
• Добавлен интерфейс "Мастер смены", в котором собраны действия, выполняемые мастером смены

Документ "Отчет производства за смену"

Добавлена возможность заполнять табличную часть "Продукция" с использованием сканера штрихкодов.

Документ "Расчет себестоимости выпуска"

При использовании расширенной аналитики учета затрат добавлена возможность автоматического списания общепроизводственных и общехозяйственных расходов на расходы будущих периодов - выполняемое действие "Списание косвенных расходов на РБП" документа.

Управление запасами

Учет транспортно-заготовительных расходов на счете 15

Добавлена возможность ведения учета транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) на счете 15. Учет ТЗР на счете 15 доступен только при использовании расширенной аналитики учета затрат.

Обработка "Подбор номенклатуры"

Если в параметрах учета установлено "Использовать регистр "Свободные остатки"", то остатки рассчитываются по регистру "Свободные остатки". При этом в целях повышения производительности остатки по организации не выводятся.

Партионный учет

Для исключения ошибок проведение по партиям по бухгалтерскому и налоговому учету теперь выполняется одновременно:

• Необходимость списывать партии при проведении документов по бухгалтерскому и налоговому учету определяется общим флагом "Списывать партии при отражении документов в регламентированном учете"
• Восстановление последовательностей партионного учета по бухгалтерскому и налоговому учету происходит одновременно при установленном флаге "Бухгалтерский и налоговый учет"

Управление взаиморасчетами с контрагентами

Обязательное ведение расчетов на регистрах накопления

Начиная с версии УПП 1.2.20:

• Не будет поддерживаться режим ведения взаиморасчетов с контрагентами "только на счетах бухгалтерского учета"
• Единственным режимом ведения взаиморасчетов с контрагентами остается "на регистрах накопления".

В тех информационных базах, в которых раньше (до версии 1.2.20) расчеты с контрагентами велись "только на счетах бухгалтерского учета", следует сформировать начальные остатки по регистрам:

• Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)
• Расчеты по реализации (бухгалтерский учет)

Формирование остатков выполняется только для договоров  в валюте регламентированного учета.

Подробнее см. файл "Методика перехода на ведение расчетов с контрагентами на регистрах накопления.htm".

ВАЖНО: Методикой предусмотрен этап подготовки к формированию начальных остатков, который необходимо выполнить до обновления конфигурации на версию 1.2.20

Управление заказами

Документ "Счет на оплату покупателю"

В документ добавлен новый сервис автоматического заполнения табличной части "Товары": "По заказу покупателя (без учета отгрузок)".

Управление продажами

Отгрузка товаров без перехода права собственности

Добавлена возможность отразить операции отгрузки товаров в случаях, когда переход права собственности производится при выполнении дополнительных условий (поступление оплаты от покупателя, доставка товара до склада поставщика при длительных перевозках и проч.).

• Документ "Реализация товаров и услуг": добавлен новый вид операции "Отгрузка без перехода права собственности"
• Добавлен новый документ "Реализация отгруженных товаров" - для фиксации факта реализации  товаров, ранее отгруженных без перехода права собственности.
• Внимание! Использование отгрузки товаров без перехода права собственности имеет ограничения:
  • Поддерживается только в режиме расширенной аналитики учета затрат
  • Не поддерживается, если осуществляется реализация без НДС или с НДС 0%
  • Не поддерживается для договоров, по которым ведутся взаиморасчеты в разрезе документов расчетов
  • Не поддерживается возврат товаров, отгруженных по документу реализации без перехода права собственности, до того как оформлен документ "Реализация отгруженных товаров".

Новая возможность включена в поставку в тестовом варианте.

Документ "Отчет комитенту о продажах"

Удален реквизит "Номенклатурная группа". Для формирования движений по бухгалтерскому и налоговому учету используются данные реквизитов "СубконтоБУ" и "СубконтоНУ".

Зарплата и управление персоналом

Регистрация расходов по оплате труда, относящихся к деятельности ЕНВД

Начиная с версии 1.2.20 уточнен порядок заполнения счета затрат и аналитики для расходов по оплате труда, относящихся к деятельности ЕНВД.

• В документах "Ввод процента деятельности ЕНВД" и "Ввод распределения основного заработка работников организации" уточнен порядок задания счета затрат и аналитики для расходов, относящихся к деятельности ЕНВД.
• В документе "Ввод процента деятельности ЕНВД" указывается счет дебета и аналитика, на которые будут отнесены затраты, облагаемые ЕНВД в бухгалтерском учете. Если на счете ведется аналитический учет по подразделениям, то субконто "Подразделение" можно не заполнять, они будут подобраны автоматически по подразделению, в котором числится работник.
• В документе "Ввод распределения основного заработка работников организации" для строки, у которой указано отнесение расходов к деятельности, облагаемой ЕНВД, задается счет дебета и аналитика, на которых будет отражаться доля ЕНВД тех начислений работника, для которых способ отражения в учете задан в самом начислении или способ отражения в учете начисления зарегистрирован документом "Ввод сведений о регл учете плановых начислений работников организаций".
  • Если на счете ведется аналитический учет по подразделениям, то субконто "Подразделение" можно не заполнять, они будут подобраны автоматически по подразделению, в котором числится работник.
  • Если в документе по работнику задано несколько строк с отнесением расходов к деятельности, облагаемой ЕНВД, то счет дебета и аналитику необходимо указывать только для одной строки.
• Внимание! Информация для организаций, являющихся плательщиками ЕНВД.
  Если после обновления конфигурации расчет зарплаты текущего месяца еще не завершен, необходимо проверить заполнение документов "Ввод процента деятельности ЕНВД" и "Ввод распределения основного заработка работников организации" текущего месяца и перепровести эти документы, после чего перезаполнить документ "Отражение зарплаты в регл учете".

Инструменты управления

• Модернизированы механизмы учёта кандидатов на работу в части регистрации встреч с кандидатами и результатов работы по заявке кандидата:
  • Документ "Встречи" теперь позволяет вводить встречи не только с сотрудниками, но и с кандидатом, т.е. полностью заменяет документ "Событие"
  • В форме заявки кандидата предоставлена возможность регистрировать текущую работу по заявке
  • Изменен способ регистрации состояния заявки кандидата, изменить состояние можно также отмечая текущую работу по заявке; в программе хранится история всех изменений состояния заявки кандидата.
  • Для каждого состояния можно указать код упорядочивания, в соответствии с которым состояния будут выводиться в "Наборе персонала" и отчетах по заявкам.
• В конфигурацию включен предназначенный для анализа показателей эффективности работы отдела по управлению персоналом за определенный период отчет "Оценка эффективности кадровой службы" со следующими показателями:
  • Коэффициент набора персонала (отношение количество заявок кандидатов к количеству вакансий)
  • Качество отбора (отношение количества прошедших испытательный срок к общему количеству принятых работников)
  • Средняя продолжительность закрытия вакансий
  • Количество обученных сотрудников
  • Количество проведенных обучений
  • Количество обслуживаемых юридических лиц
  • Количество обслуживаемых сотрудников

Проведение расчетов заработной платы

• Исправление расчетных документов прошлого периода.
  Оптимизирована процедура, которую должен выполнить пользователь при обнаружении неверно проведенного документа "закрытых" периодов, т.е. месяцев, прошлых по отношению к текущей дате.
  "Закрывать" этот период при помощи установки соответствующей даты запрета редактирования данных не требуется.
  Неверный документ будет достаточно просто "исправить", т.е. начислить правильные суммы, при этом дополнительное сторнирование неверных расчетов отдельным документом не требуется.
  • В документах прошлых периодов предоставляется команда "Исправить", которая создает новый документ-исправление, заполняет его и предлагает пользователю для изменения неверных исходных данных. В документах, содержащих расчеты нескольких сотрудников, например, документах "Начисление зарплаты работникам организаций", пользователю предлагается возможность исправить расчеты текущего сотрудника, весь документ сразу или дополнительно отобрать перечень сотрудников, расчеты которых следует исправить. Таким образом, один и тот же документ "Начисление зарплаты работникам организаций" может быть исправлен несколько раз по мере выявления расчетных ошибок.
  • В "исправленных" документах предоставляется возможность перейти к документу-исправлению или посмотреть список таких документов, а также команда "Отменить исправление".
  • Механизм реализован для следующих документов:
    • Начисление зарплаты работникам организаций
    • Начисление по больничному листу
    • Оплата по среднему заработку
    • Начисление отпуска работникам организаций
    • Регистрация простоев работников организаций
    • Расчет при увольнении работника организаций
    • Начисление дивидендов организаций
    • Начисление единовременных пособий за счет ФСС
    • Невыходы в организациях
    • Оплата праздничных и выходных дней организаций
    • Оплата сверхурочных часов
    • Премии работников организаций
    • Регистрация разовых начислений работников организаций
    • Регистрация разовых удержаний работников организаций
  • Важно! В исправленных документах запрещено изменять исправленные расчеты. Аналогично, однажды отсторнированные документы предоставляются пользователю в режиме "только просмотр", без возможности изменения документа.
• Информация о текущем состоянии расчётного документа
  • В расчетных документах реализована система информирования пользователей о текущем состоянии документа. По текущему состоянию документа пользователь может легко сориентироваться, в какой момент была прервана работа с документом, а также определить место документа в цепочке документов-исправлений.
  • Документ может быть: не заполнен; заполнен с явными ошибками; не рассчитан; рассчитан, но не проведен; рассчитан и проведен; отсторнирован; исправлен; исправлением другого документа; для больничных листков: быть продолжением ранее рассчитанного первичного документа или наоборот, иметь продолжение.
• Показатели произвольных формул
  • В дополнение к используемым в настоящее время показателям, значения которых вводятся ежемесячно перед расчетом зарплаты, реализована возможность использования показателей, которые могут вводиться один раз на несколько месяцев или даже лет для группы сотрудников или организации в целом. Примером такого показателя может быть плановая выручка подразделения. При этом "долгосрочные" показатели отдельных сотрудников по-прежнему регистрируются кадровыми документами.
  • В целях упрощения процесса ввода показателей предлагается специальная форма "Показатели расчета заработной платы", вызываемая из одноименного пункта меню "Расчет зарплаты".

Аналитическая отчётность

• Отчет "Анализ налогов и взносов" модернизирован:
  • снабжен предопределенными настройками "Анализ НДФЛ", "Анализ ЕСН", "Анализ взносов в ПФР", "Анализ взносов в ФСС на НС и ПЗ", в которых в целях наглядной демонстрации порядка исчисления налогов и взносов отображаются группы показателей, связанных с соответствующим налогом и/или взносом;
  • вся информация отчета может быть получена в разрезе подразделений и должностей;
  • данные учета по НДФЛ могут быть получены в разрезе ставок налога и кодов по ОКАТО;
  • суммы взносов в ПФР могут быть получены в разрезе возрастных групп.
• Отчеты по использованию отпусков
  • Имевшиеся в конфигурации отчеты, которые вызывались несколькими пунктами меню, собраны в одном пункте "Отчет по отпускам" и реализованы в новом дизайне отчетов, который позволяет создавать и сохранять различные настройки.
  • Все варианты отчета (График отпусков, Фактические отпуска и Исполнение графика отпусков) могут быть представлены одновременно в виде списка событий и в виде диаграммы периодов событий. В списке отпусков помимо дат начала и окончания отпуска может быть выведено его описание, включающее информацию об использовании остатков отпусков, например: "11 дней, 7 дней за счет отпусков прошлых лет".
  • Дополнительно реализован вариант отчета "Отпуска руководителей". Руководителем в данном отчете считается сотрудник, зарегистрированный в списке ответственных лиц как руководитель подразделения, кадровой службы или главный бухгалтер.

Изменения законодательства

В соответствии с Федеральными законами от 22 июля 2008 года № 122-ФЗ и от 14 июля 2008 года № 110-ФЗ проиндексированы размеры пособий по социальному страхованию. Обратите внимание, индексация пособий на 2009 и 2010 годы пока законом не предусмотрена.

Прочие улучшения

• В целях улучшения понимания пользователями процесса начисления пособий по временной нетрудоспособности и уменьшения количества ошибок ввода форма документа "Начисление по больничному листу" приближена к внешнему виду Листка нетрудоспособности, с которым имеет дело расчетчик.
• В документах "Начисление зарплаты работникам организаций" и "Регистрация разовых начислений работников организаций" для договоров ГПХ и прочих частично облагаемых НДФЛ начислений из ПВР "Дополнительные начисления" реализована проверка соответствия кода дохода начисления и кода вычета, указанного в документе.
• Реализована возможность освобождения ставки в штатном расписании при уходе в отпуск по уходу за ребенком.
• При редактировании данных физлиц реализован контроль правильности ввода ИНН.
• Для улучшения понимания пользователями форм документов и справочников изменен внешний вид полей Код и Номер, когда эти поля недоступны для редактирования.
• Если в операционной системе не установлен принтер, то при формировании унифицированных печатных форм отменено разбиение на страницы.

Вниманию пользователей предыдущих версий!

• В документах "Начисление отпуска работникам организаций" результаты расчета компенсации отпуска перенесены к остальным начислениям - в табличную часть закладки "Оплата".
• Использовавшиеся ранее документы "Событие" по работе с кандидатами преобразованы в документы "Встреча" с теми же данными.
• Изменено поведение документа "Кадровое перемещение организации" при регистрации коэффициентов индексации заработка: теперь, если одновременно с индексацией заработка происходит изменение формы оплаты труда, например, с оплаты по часовому тарифу на оплату по окладу, регистрация коэффициентов индексации заработка не производится. Регистрировать коэффициенты индексации в описанном случае следует вручную, документом "Ввод коэффициентов индексации заработка".

Учет основных средств и нематериальных активов

Амортизационные группы

Для основных средств, вводимых в эксплуатацию начиная с 1 января 2009 года, амортизационную группу следует устанавливать с учетом изменений, внесенных в Классификацию основных средств, включаемых в амортизационные группы Постановлением  Правительства РФ от 12.09.2008 № 676.
В комплект поставки конфигурации включен обновленный файл okof.xml, в котором содержатся соответствия кодов по ОКОФ амортизационным группам.

Документ "Принятие к учету НМА"

При начислении амортизации способом уменьшаемого остатка с 2008 г. необходимо указать специальный коэффициент (не выше 3), применяемый при расчете суммы амортизационных отчислений. Коэффициент указывается на закладке "Бухгалтерский учет".

Документ "Списание НМА"

При применении в налоговом учете нелинейного метода начисления амортизации при проведении документа списание нематериального актива по налоговому учету не отражается. В налоговом учете нематериальный актив продолжает учитываться в составе суммарного баланса на основании п. 8 ст. 265 НК РФ  (гл. 25 НК РФ в ред. Федеральных законов от 22.07.2008 № 158-ФЗ и от 26.11.2008 № 224-ФЗ).

Документ "Списание ОС"

При применении в налоговом учете нелинейного метода начисления амортизации при проведении документа списание основного средства по налоговому учету не отражается. В налоговом учете основное средство продолжает учитываться в составе суммарного баланса на основании п. 8 ст. 265 НК РФ  (гл. 25 НК РФ в ред. Федеральных законов от 22.07.2008 № 158-ФЗ и от 26.11.2008 № 224-ФЗ).

Отчет "Регистр-расчет амортизации основных средств"

Начиная с 2009 г. отчет отражает суммы амортизационных отчислений только по основным средствам, амортизация по которым начисляется линейным методом. При применении нелинейного метода начисления амортизации информация о начисленной по амортизационным группам амортизации отражается в отчете "Регистр-расчет амортизации нелинейным методом".

Отчет "Регистр-расчет амортизации нематериальных активов"

Начиная с 2009 г. отчет отражает суммы амортизационных отчислений только по нематериальным активам, амортизация по которым начисляется линейным методом. При применении нелинейного метода начисления амортизации информация о начисленной по амортизационным группам амортизации отражается в отчете "Регистр-расчет амортизации нелинейным методом".

Отчет "Регистр-расчет амортизации нелинейным методом"

Регистр формируется для отражения суммы амортизационных отчислений, начисленных нелинейным способом по амортизационным группам (подгруппам) согласно ст. 259.2 НК РФ (гл. 25 НК РФ в ред. Федеральных законов от 22.07.2008 № 158-ФЗ и от 26.11.2008 № 224-ФЗ).
Отчет отражает суммы амортизационных отчислений начиная с 2009 г. при условии, что в учетной политике организации установлено применение нелинейного метода начисления амортизации.
В отчет выводится информация о суммах амортизации, начисленной по каждой амортизационной группе (подгруппе), с учетом коэффициентов, установленных для отдельных объектов амортизируемого имущества.
Информацию по каждой подгруппе можно увидеть детально по каждому объекту (ОС и НМА), входящему в амортизационную группу (подгруппу). По каждому объекту в отчет выводится остаточная стоимость, оставшийся на момент начисления амортизации срок полезного использования, применяемая норма амортизации, коэффициент, а также сумма амортизации. Эта информация позволяет проконтролировать правильность начисления амортизации.

Учет нормируемых расходов

Справочник "Статьи затрат"

Вид расходов НУ "Расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов" используется при признании расходов организации на возмещение затрат работников по уплате процентов на основании п. 24 ст. 255 НК РФ. Такие расходы отражаются по дебету счетов учета косвенных расходов (20.01.2, 23.02, 25.02, 26.02, 44).

Документ "Регламентные операции по налоговому учету"

• При проведении регламентных операций "Нормирование расходов на добровольное страхование и возмещение процентов"
  • расходы на добровольное медицинское страхование принимаются в уменьшение базы налога на прибыль в размере не более 6% величины расходов по оплате труда для правоотношений, возникших начиная с 2009 г.
  • расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения принимаются в уменьшение базы налога на прибыль в размере не более 3% величины расходов по оплате труда для правоотношений, возникших начиная с 2009 г.
    Указанная норма действует до 01.01.2012 года.
• Исчисление НДФЛ по суммам возмещения расходов сотрудников по уплате процентов сверх норм автоматически не поддерживается. Поэтому соответствующие суммы доходов работников следует регистрировать вручную.

Учет налога на добавленную стоимость

Документ "Списание НДС"

Добавлен документ "Списание НДС". Документ используется в случае, когда известно, что НДС не может быть принят к вычету (например, отсутствует счет-фактура поставщика).

Документ "Счет-фактура полученный"

Документ "Счет-фактура полученный" может быть введен на основании платежного поручения на перечисление аванса поставщику. В документе, отражающем НДС с аванса, устанавливается флаг "Счет-фактура на выданный аванс".
В документе может быть указана информация о суммах НДС по разным ставкам.

Документ "Счет-фактура выданный"

Для вывода печатной формы счета-фактуры на аванс с данными по наименованию товаров (требование п.5.1 ст. 169 НК РФ, внесенное Федеральным законом от 26.11.2008 № 224-ФЗ) в счете-фактуре указывается документ "Заказ покупателя" либо "Счет на оплату покупателя". Печатная форма заполняется по его данным.
В документе может быть указана информация о суммах НДС по разным ставкам.

Документ "Формирование записей книги покупок"

Закладка "Вычет НДС с выданных авансов" заполняется данными по выданным авансам, по которым поставщиком предъявлен счет-фактура. При проведении документа отражается вычет НДС в книге покупок.

Документ "Формирование записей книги продаж"

• Закладка "По реализации" заполняется по ценностям реализованным по разным ставкам НДС.
• Закладка "С авансов" заполняется по авансам полученным от покупателей (если выписаны счета-фактуры на соответствующие авансы).
• Закладка "Начислен к уплате" заполняется по суммам НДС, которые не вошли на закладки "По реализации" и "С авансов", например по НДС, начисленном при исполнении обязанностей налогового агента или при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
• Закладка "Восстановление по авансам" заполняется по суммам НДС с выданных авансов, ранее принятым к вычету и подлежащим восстановлению по факту зачета или возврата аванса. При проведении документа отражается восстановление НДС в книге покупок.
  • Если НДС по авансу должен быть восстановлен в том же налоговом периоде, в котором принят к вычету, то документ "Формирование записей книги продаж" требуется заполнять после выполнения регламентной операции "Формирование записей книги покупок".
• Закладка "Восстановление по другим операциям" заполняется по суммам НДС, ранее принятым к вычету и подлежащим восстановлению после передачи ценностей на деятельность, не облагаемую НДС.
• Закладка "Не отражается в книге" заполняется по операциям, не облагаемым НДС.

Отчет "Книга покупок"

Отчет "Книга покупок" может быть построен по правилам ведения книги покупок, а также с использованием дополнительных настроек:

• При выборе настройки "Отбирать по контрагенту" книга формируется только по выбранному контрагенту;
• При выборе настройки "Группировать по контрагентам" появляется группировка строк книги по контрагентам с выводом промежуточного итога по каждому контрагенту.
• При выводе дополнительных листов книги покупок есть возможность не выводить основной лист отчета. Это настраивается флагом "Выводить только доп. листы".

Отчет "Книга продаж"

Отчет "Книга продаж" может быть построен по правилам ведения книги продаж, а также с использованием дополнительных настроек:

• При выборе настройки "Отбирать по контрагенту" книга формируется только по выбранному контрагенту;
• При выборе настройки "Группировать по контрагентам" появляется группировка строк книги по контрагентам с выводом промежуточного итога по каждому контрагенту.
• При выводе дополнительных листов книги продаж есть возможность не выводить основной лист отчета. Это настраивается флагом "Выводить только доп. листы".

Налоговый учет по налогу на прибыль

Документ "Закрытие года"

При проведении регламентной операции "Реформация баланса" для организаций, применяющих ПБУ18/02 в случае наличия записи об изменении в следующем году ставки налога на прибыль проводится пересчет стоимости отложенных налоговых активов и обязательств по новой ставке. Согласно абз.4 п.14, абз.3 п.15 ПБУ 18/02.

Полную версию новости Вы можете прочитать перейдя по следующей ссылке - http://www.hbsol.ru/new_relize/index.php?ELEMENT_ID=180